10 Tip Pajak Untuk Pemilik Perusahaan

Selamat! Anda baru saja menambahkan batu bata lain ke fondasi Bisnis Anda sendiri, membawanya ke tingkat yang baru, memutuskan untuk memberikannya struktur perusahaan. Meskipun operasi bisnis harian Anda tidak banyak berubah karena itu, Anda harus menyadari betapa banyak hal telah berubah untuk Anda dari perspektif pajak!

Inilah yang perlu Anda ingat untuk mendapatkan manfaat penuh dari struktur perusahaan:

1. Lacak semua transaksi Anda dan pastikan untuk memiliki dokumen pendukung. Akuntansi yang baik harus menyimpan file terbaru dari semua transaksi, sehingga pada setiap saat Anda mengetahui Pendapatan, Beban, dan Penghasilan Bersih Anda. Jika Anda terlalu sibuk dengan tugas-tugas lain dan ingin meninggalkan perhitungan untuk nanti, setidaknya pastikan untuk menyimpan semua:

– faktur
– kwitansi
– laporan bank
– slip setoran
– perjanjian
– surat dari CRA, WSIB, dan lainnya

Simpan file terpisah dengan artikel pendirian, buku catatan dan dokumen lain yang terkait dengan dasar perusahaan.

Gagasan baiknya adalah menyimpan semua dan semua dokumen yang terkait dengan kegiatan bisnis Anda, jadi ketika Anda membutuhkan bukti untuk mendukung posisi Anda sebelum CRA, Anda akan memiliki beberapa materi yang dapat Anda gunakan. Anda Masalah Dari Audit Pajak mungkin tidak selalu tahu, apa yang akan berguna, jadi menjaga semuanya bisa menjadi ide yang baik untuk memulai. Anda dapat menyimpan file pembukuan sederhana di Excel, tanpa merugikan mereka yang menggunakan perangkat lunak akuntansi seperti Quick Books atau Simply Accounting. Bahkan, Chartered Accountants menggunakan Excel bersama dengan perangkat lunak persiapan pajak mereka. Jadi, mereka akan senang jika di akhir tahun, jika Anda memutuskan untuk meminta mereka mempersiapkan Surat Pemberitahuan Pajak T2 Corporation, Anda akan membawa mereka data spreadsheet yang diorganisasikan dalam format seperti ini:

Tanggal | Nama pada Faktur | Faktur No. | Dibayar oleh Ck No | Jumlah Bersih | Pajak | Total | Dibayar untuk

2. Dapatkan Nomor HST terdaftar. Jika apa yang Anda jual atau berikan adalah HST yang terkena pajak, atau diberi nilai nol, segera daftarkan untuk HST! Jika Anda mendengar balasan dari akuntan Anda, bahwa sebelum penjualan Anda belum mencapai 30.000, dengan aturan CRA Anda tidak diwajibkan untuk mendaftar, tanyakan kepada mereka bagaimana Anda akan mengembalikan semua HST yang Anda bayarkan pada saat memulai usaha? Ingatlah bahwa Anda biasanya memiliki lebih banyak pengeluaran daripada pendapatan di bulan-bulan pertama operasi ini.

Misalnya:
Bulan 1.

– Korporasi membeli:
Peralatan 100.000 ditambah HST dari 13.000
Sewa dan biaya lainnya 50.000 ditambah HST dari 6.500
Total harga pembelian mobil pembiayaan 25.000 plus HST 3.250

– Dan dalam satu bulan, ada:
Penjualan 25.000 ditambah HST 3.250

Pengurangan HST yang dibayarkan dari HST yang dikumpulkan akan menghasilkan pengembalian bersih sebesar 19.500 di Bulan 1.

Bulan 2

– Korporasi membeli:
Sewa dan pengeluaran lainnya 25.000 ditambah HST 3.250

– Dan dalam dua bulan, ada:
Penjualan 35.000 ditambah HST 4.550

Pengurangan HST yang dibayarkan dari HST yang dikumpulkan akan menghasilkan pajak yang jatuh tempo sebesar 1.300 di Bulan 2.

Dalam contoh di atas, itu adalah kasus biasa konsultan pajak untuk perusahaan yang baru dibentuk, dengan mendaftar lebih awal, bisnis akan memulihkan 19.500 HST yang dibayarkan pada bulan pertama. Orang bisa menebak, bahwa ini mungkin alasan mengapa CRA tidak mengharuskan bisnis untuk mengajukan pendaftaran HST sebelum penjualan mencapai batas 30.000. Bahkan jika Anda mengumpulkan lebih banyak HST pada penjualan Anda daripada membayar pengeluaran Anda, Anda masih lebih baik persis dengan jumlah total HST Dibayar, karena klien Anda membayar Anda 13% ekstra. Mereka pada gilirannya mengklaimnya kembali dengan cara yang sama, sehingga pajak yang sebenarnya dibayar oleh pengguna akhir barang atau jasa. Lihat Panduan Pajak HST yang tersedia dari situs web resmi CRA untuk informasi lebih lanjut.

3. Berpikir dua kali sebelum menyewakan / membeli / belanja untuk mengurangi pajak, ada cara lain di mana Anda dapat menghemat pajak dan menyimpan uang Anda! Jika Anda memutuskan untuk melanjutkan pembiayaan kendaraan, ingatlah bahwa biaya maksimum yang harus dipertimbangkan oleh CRA untuk penghapusan adalah 30.000. Karenanya jika mobil bernilai lebih, itu masih akan dianggap sebagai mobil 30.000 dolar untuk keperluan pajak. Anda tidak perlu diingatkan bahwa dana tambahan sangat penting untuk menjaga bisnis Anda tetap bertahan, dan jika pengeluaran dimaksudkan untuk mengurangi pajak, Anda mungkin ingin memastikan bahwa Anda melihat pada pendapatan bersih yang besar dan pajak harus dibayar.

4. Pilih Akhir Tahun Anggaran Anda dengan bijak. Menurut CRA, tahun pajak pertama bisa berapa pun panjangnya, tidak lebih dari 53 minggu. Karena itu, jika misalnya, tanggal pendirian Anda adalah 16 Mei, dan Anda ingin tahun pajak dari 1 November hingga 31 Oktober, Anda dapat mengajukan pengembalian pajak perusahaan pertama Anda untuk periode 16 Mei – 31 Oktober. Dan kemudian semua tahun pajak berikut akan berakhir pada tanggal 31 Oktober. Akhir tahun apa yang harus Anda pilih? Di sini Anda harus menyadari bahwa Anda akan memiliki dua Pengembalian Pajak Penghasilan: Pribadi – T1, dan Perusahaan -T2. Pajak Pribadi diajukan untuk tahun kalender, yaitu 1 Januari hingga 31 Desember, dan jatuh tempo 30 April. Pengembalian Pajak Perusahaan diajukan untuk tahun pajak yang ditetapkan seperti yang kami jelaskan, dan akan jatuh tempo enam bulan setelah akhir tahun. Pajak yang jatuh tempo harus dibayar tiga bulan setelah akhir tahun untuk Small Private Canadian Corporation.

5. Gunakan akun bisnis Anda dengan hati-hati. Dari sudut pandang CRA, setiap setoran ke rekening bank akan dianggap sebagai pendapatan, kecuali jika dapat dibuktikan sebaliknya (yaitu pinjaman, investasi, pengembalian uang atau pembalikan transaksi). Jika Anda mendapat setoran yang bukan penghasilan, pastikan untuk menyimpan dokumentasi yang cukup untuk membuktikannya. Kalau tidak, Anda mungkin akan dikenakan Pajak Penghasilan dan / atau HST pada setoran itu.

6. Pastikan akun pemegang saham akurat. Ini adalah salah satu bidang yang menarik perhatian para pemungut pajak karena kebanyakan kasus penghindaran pajak melibatkan penarikan dana tanpa memotong pajak, seperti dalam kasus penggajian reguler. Dari sudut pandang CRA, penarikan bersih Anda dari perusahaan Anda, adalah penghasilan Anda yang dikenakan pajak. Penghasilan ini harus dinyatakan dalam T1 Personal Tax Return. Kalkulasi akurat tentang apa yang Anda tarik lebih sedikit dari apa yang Anda investasikan adalah kunci di sini. Jika Anda telah membayar sebagian pengeluaran perusahaan, Anda telah menginvestasikan dana ke perusahaan Anda. Jika perusahaan membayar biaya untuk pemiliknya, ini adalah penarikan.

Sebagai contoh:

Selama tahun kalender, di mana Anda harus mengajukan pajak pribadi yang Anda miliki:

1. Investasikan 20.000 ke perusahaan dengan mentransfer jumlahnya ke akun perusahaan.
2. Menginvestasikan aset senilai 15.000, seperti komputer, furnitur, peralatan.
3. Dibayar 5.000 dari kantong Anda untuk biaya gas, telepon, dan asuransi perusahaan.
4. Menarik 30.000 dari akun korporasi untuk biaya hidup.
5. Dibayar dari rekening bank perusahaan untuk renovasi rumah Anda 15.000.

Saldo akun pemegang saham Anda kemudian akan dihitung sebagai berikut:
20.000 + 15.000 + 5.000 – 30.000 – 15.000 = – 5.000

Ini berarti bahwa Anda mengambil 5.000 lebih dari yang Anda investasikan, dan pada akhir tahun, jika tidak dibayar kembali, jumlah tersebut harus dimasukkan dalam penghasilan pribadi Anda dengan dikenai pajak penghasilan. Inilah sebabnya mengapa penting untuk melacak dan menyimpan bukti transaksi ini. Jika Anda tidak akan dapat memberikan dokumen apa pun untuk mendukung fakta bahwa Anda awalnya menginvestasikan 20.000 ke perusahaan, penghasilan Anda dapat dinilai kembali, sehingga sekarang akan menjadi 25.000 bukan hanya 5.000.

7. Pisahkan kekayaan Anda dari pajak dan kewajiban hukum Anda. Korporasi dapat menjadi hadiah bagi sebagian orang yang memiliki niat untuk menuntut dan mendapatkan sebagian dari asetnya. Jika Anda melakukan banyak bisnis dan mengakumulasi dana dan aset lainnya seiring waktu, Anda dapat mempertimbangkan untuk mendaftarkan satu perusahaan lagi, yang akan menjadi perusahaan induk, yang tidak akan terlalu terekspos ke berbagai klaim. Tanggung jawab terbatas yang ditawarkan oleh struktur perusahaan juga memiliki keterbatasannya sendiri dari perspektif pajak. Pembayaran HST dan pemotongan sumber Payroll adalah tanggung jawab langsung direktur, karena dana ini sudah diterima dan ditahan oleh perusahaan sebelum dikirimkan ke CRA pada tanggal jatuh tempo yang sesuai (Satu bulan untuk HST bulanan dan triwulanan, 15 hari untuk penggajian pengurangan sumber, lihat jadwal tanggal jatuh tempo di bagian akhir untuk informasi lebih lanjut).

8. Penuhi kriteria CRA untuk wiraswasta jika Anda adalah satu-satunya direktur dan pemegang saham di perusahaan Anda. Untuk dianggap sebagai bisnis dari perspektif Undang-Undang Pajak Penghasilan, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu. CRA telah mengembangkan serangkaian kriteria yang membedakan pendapatan bisnis dari pendapatan kerja. Kriteria ini membantu CRA untuk menerapkan pajak sesuai dengan realitas ekonomi alih-alih struktur hukum. Untuk dianggap sebagai bisnis, Anda biasanya harus memiliki lebih dari satu klien, memikul tanggung jawab untuk menyelesaikan seluruh proyek kerja, menggunakan alat Anda sendiri, merekrut pekerja dalam proses melakukan kontrak. Kriteria ini tidak perlu harus dipenuhi secara bersamaan, tetapi Anda harus siap untuk mempertahankan posisi Anda dari sudut itu. Lihat panduan “Dipekerjakan vs Wiraswasta”, tersedia dari situs web CRA untuk informasi lebih lanjut.

9. Rencanakan Gaji / dividen di muka. Jika bisnis Anda menghasilkan laba bersih, Anda sebagai pemilik mungkin akan menarik semua atau sebagian dari itu. Anda dapat memutuskan untuk melakukan itu dalam bentuk gaji atau dividen. Gaji adalah biaya yang dapat dikurangkan dari pajak untuk korporasi, sedangkan dividen tidak. Namun, penerima akan membayar lebih sedikit pajak atas dividen. Ini terutama berlaku untuk pendapatan tahunan 50-60 ribu.

10. File tepat waktu, tetap pada catatan yang baik. Memenuhi kewajiban jam sebelum agen Pajak Penghasilan jelas merupakan praktik bisnis yang baik, membuat Anda lebih terorganisir dan siap untuk kemungkinan audit atau penyelidikan. Mengetahui bahwa buku Anda teratur dan tidak memiliki alasan untuk khawatir tentang masalah pajak akan mengangkat beban besar dari bahu Anda, sehingga Anda dapat melakukan bisnis Anda dan membiarkannya. Orang India berkonsentrasi dan menikmati pekerjaan kreatif. Sebagai akuntan, kami hanya dapat menambahkan, bahwa berapa pun jam berita yang diterima dari pihak berwenang, ini adalah sebuah drama yang jauh, karena hampir semua audit akan datang dan pergi, dan jika ada sesuatu yang tidak dijelaskan atau penjelasan Anda tidak diterima, Anda selalu punya 90 hari untuk mengajukan banding, yang paling sering merupakan proses yang adil, seringkali sepenuhnya membatalkan keputusan audit.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *